河北旅游职业学院财务管理制度

 
 

  为保证我院资金的合理使用,增加收入,控制开支,减少浪费,确保院内各项活动的正常进行,特制定本制度。
  一 收支预决算
  1、年初由财务处作出本年度预算方案。财务预算方案的制定必须遵从“量入为出,量力而行,保证重点,兼顾一般”的基本原则,必须确保学院的正常运转,必须保证以教学为中心,经院长同意,并经党委会批准后实施,方案一经确定必须严格执行,各项开支指标如无特殊情况一律不得突破。
  2、实行月份用款计划制度,各月初各部门须将本月用款计划报财务处,财务处根据年度预算和各月的实际情况作出统一安排,经主管院长批准后纳入月份预算。
  3、实行月报制度,每月结账后,财务处做出报表,上报主管领导和主要领导,并上报上级财政部门,必要时向有关处室通报。年终,财务处做出决算,填写报表,写出决算报告,报主管领导和主要领导批准后报送上级主管机关。
  二 收入的管理
  1、全院的所有收入统一归财务处管理,包括上级财政拨款、上补助收入、事业收入、经营收入、下级上缴收入和其他收入。
  2、 全院各处室收款和收费必须遵守上级有关部门的规定,严禁乱收费,收费时必须使用合格的统一票据。由财务处直收或指定部门代收,统一由财务处上缴。各种收入分别管理统一使用,严格实行收支两条线,禁止坐收坐支。
  三 支出的管理
  (一) 个人部分
  1在职教职工、离退休人员的工资定级及职工调动、津贴的发放、教职工的奖惩等由院长办公会批准,由组织部出具手续,财务处执行。
  2 校内职工的讲课费和工作量津贴由教务处和办公室共同汇总后报有关领导审批。
  3、班主任津贴和学生活动经费分别由各系出具手续,逐级审批。
  4、临时工工资由用工部门出具用工单,组织部门审核后报分管院长审批。
  5、福利费、加班费、探亲费以及计划生育费用和补助由办公室汇总审核,按审批程序审批。
  6、工会会费实行专户管理,由工会财务委员专人负责,履行正常的开支审批程序。
  7、遗属补助、住房补贴、职工探亲路费由办公室审核,经领导审批后,财务予以报销。
  8、离退休人员特需费实行专户管理,开支由主管领导审批。
  9、学生生活补贴由后勤处出具凭证,分管院长审批后报财务执行。
  10、学生奖学金、特困生补助由学生处组织评选后,报分管院长和院长审批后,财务列支。
  (二)公用部分
  1、公用经费包括办公费、会议费、差旅费、水电费、购置费、维修费等内容。开支项目1000元以下由主管财务院长审批,超过1000元的开支由院长审批。在经费包干范围之内的开支,500元以下由主管院长审批,超过500元报主管财务院长审批。超过1000元报院长审批。各处室负责人为经手人的由本处室的另一负责人签字方可生效。
  2、实行大项开支预批制度。1000元以上的开支均属大项开支。大项开支的经办者必须事先到财务处申请大项开支预批单,经过审批后方可生效,对于无大项开支预批单的开支财务处有权拒付。
  3、出差补助和住宿标准执行承德市财政局承财[2008]第3号文件,市内办事不予补助。
  4、招待费开支执行《招待费管理办法》。
  5、借用公款或转账业务经办者必须在完成任务后两周内报账,逾期不报者扣发下月工资。
  四 现金管理
  1、超过规定标准一律使用支票,不得使用现金。
  2、库存现金不得超过有关规定,超出部分必须在当日下班前存入银行。
  3、存取现金时必须有保卫人员在场,确保资金安全。
  4、不得坐支现金或者白条顶库。
  五 票据的管理
  财务处设专人管理票据。建立严格的保管、使用、登记、销号和检查制度。严格执行上级的有关规定,严格使用范围,在票据的使用过程中认真做到不丢失、不外借、不违规。
  六 资产的管理
  学院资产管理严格按《资产管理办法》执行,财务处与后勤处同时记账,定期核对,根据有关规定办理资产的增加与减少手续,确保账账相符,账实相符,账表相符。定期向有关部门报表。
  七 学费的管理
  1、学费和住宿费的收取执行《河北旅游职业学院收费管理办法》。
  2、学费和住宿费的收取和上缴严格按上级有关规定执行,实行收支两条线制度。
  八 内部审计
  财务处根据学院的统一安排,配合内审组织定期对全院各部门的各项开支进行审计,根据实际情况,写出审计报告,提出整改意见,上报院领导。
  九 开支审批程序
  遵循自下而上的原则。顺序是? 经办人----各处室主要负责人----分管院长----财务处长----主管财务院长----院长。
  十 其他
  1、应聘到外地讲课、开成果鉴定会、自学考试和参加函授面授的一律不报销差旅费(公派进修除外).
  2、经学院批准在职攻读硕士和博士学位的职工,在取得学位以后,费用的报销执行《学院教师进修管理办法》。
  3、承包单位用学校的水、电、煤、车以及各种材料均须依照规定向学校交费。
  4、在职教职工和离退休人员因病住院按承德市医疗保险管理办法执行,学校不借公款。
  5、因公负伤者的药费,由所在部门审核后,上报领导按有关规定执行。
  6、出差一律不报销出租车票,外地出差报销往返车站的各一次车票。
  7、成教处财务单独立账管理,执行学院财务管理制度。
  8、基建财务由财务处派专人管理,执行学院财务管理制度和审批程序。

 

 
     
 

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